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税收学专业本科人才培养方案

时间:2019-04-27 点击:

税收学专业本科人才培养方案

Taxation020202

一、培养目标

本专业旨在培养基础扎实、知识面宽、综合素质高,具备较为全面的现代经济学理论基础,掌握税收经济理论、税收制度和税收征管、税务代理以及税务筹划相关的知识和业务技能,熟悉财务会计相关理论和实务,了解企业管理、行政管理理论和实务,以及税收相关法律法规和政策的,能在政府财政和税务部门、会计师事务所、税务师事务所等社会中介机构、大中型企业中从事新时代中国特色社会主义建设税务管理、纳税筹划等与税务相关工作的高素质专门人才。

二、学制与学位

学制:标准学制4年,弹性学制3-6年。

授予学位: 经济学学士。

三、培养规格

1.热爱社会主义祖国,拥护中国共产党领导;掌握马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想的基本原理;具有正确的世界观、人生观、价值观;具有勇于担当、艰苦奋斗、遵纪守法、团结合作的品质;具有良好的思想品德、职业道德和社会公德;树立愿为决胜全面建成小康社会、实现中华民族伟大复兴的中国梦而努力奋斗的远大志向。

2.具有丰厚的人文科学素养和强烈的社会责任感,具备健全的人格和良好的职业精神,具备良好的职业道德和职业品质;系统掌握税收学专业基本理论和相关的基础专业知识,了解税收学专业的员工动态;具有独立自主学习能力和分析解决问题的能力及开拓创新精神,具备一定的从事税务专业业务工作和适应相邻专业业务工作的基本能力与素质。

3.具有一定的体育和军事基本知识,掌握科学锻炼身体的基本技能,养成良好的体育锻炼和卫生习惯,受到必要的军事训练,达到国家“老员工体育锻炼合格标准”的要求和军事训练合格标准,具有良好的心理承受能力和社会适应能力,身心健康,能够履行建设祖国和保卫祖国的神圣义务。

4.具有正确的审美观念、高雅的审美品位和良好的美学素养,具有一定的感受美、表现美、鉴赏美、创造美的能力。

5.具有正确的劳动观念,崇尚劳动、尊重劳动,懂得劳动最光荣、劳动最崇高、劳动最伟大、劳动最美丽的道理,能够辛勤劳动、诚实劳动、创造性劳动。具有爱岗敬业、严谨务实的工作作风。团结协作、尊重同事,锻造集体主义精神和团队合作精神。

四、主干学科

应用经济学

五、培养特色

税收学本科专业人才培养以专业素养为核心,实施“知识——能力——素养”进阶式人才培养新模式。

1.以课程规划为核心,科学架构员工的知识结构。要求员工掌握必备工具性知识;夯实经济学及相关学科的基础理论性知识;熟练主干课程的专业知识和素质拓展性知识。

2.以专业训练为途径,系统培育员工的能力结构。以培养员工兼具税收经济理论分析能力和税务实践操作能力为目标,具备处理涉税业务基本技能和解决涉税实际问题的能力;独立获取知识的能力和税务应用文写作能力和公文处理能力。

3.以人文教育为支撑,全面拓展员工的素养结构。培养员工形成爱党爱国的政治思想素质;树立社会主义民主法制观念的道德素质;心理健康向上,身体素质合格的身心素质。

六、主要课程

1.大类必修课

包括政治经济学、微观经济学、宏观经济学、财政学、会计学、统计学、金融学、国际经济学、管理学、计量经济学、经济法等课程。

2.专业必修课

包括税收学原理、税法I、税法II、国际税收、税务管理、纳税检查;专业选修课程:中级财务会计、政府预算、比较税制(双语)、税务会计、税务筹划、税务代理实务、公共经济政策分析、企业内控与税务风险管理、纳税评估等。

3.主要实践教学环节:

实验课程:会计学实验、计量经济学实验、税务综合实验

专业实践:社会实践、素质拓展训练、实践基地实践

毕业实习:2学分,第7-8学期

学年论文:2学分,第46学期

毕业论文:4学分,第7-8学期

七、毕业学分要求

课程类型

集团通修课

大类学科课

专业发展课

开放选修课

毕业总学分

必修

必修

选修

必修

选修

开放选修

公共选修

学分要求

64

24

10

26

16

4

6

150

八、教学时间分配表

学年(学期)

公司产品环节

第一学年

第二学年

第三学年

第四学年

合计

军事训练(含入学教育0.5

2

2

授课

12

16

16

16

16

16

12

--

104

期末考试

2

2

2

2

2

2

2

--

14

毕业实习

--

--

--

--

--

--

3

6

9

毕业论文(设计)

--

--

--

--

--

--

1

10

11

毕业教育

--

--

--

--

--

--

--

2

2

机动

2

2

2

2

2

2

2

2

16

寒假+暑假

5

7

5

7

5

7

5

--

41

合计

50

52

52

45

199

九、课程教学学时、学分分布表

课程类别

学分

学时

学时类型

学期、周数、周学时分配

理论

实践

12

16

16

16

16

16

16

12

集团通修课程

思想政治理论课程

16

294

266

28

3

6

5

0

0

0

0

0

公共必修课

48

926

600

310

23

17

13

9

0

0

0

0

大类学科课程

大类必修课

24

400

384

16

10

6

6

3

3

0

0

0

大类选修课

10

160

136

24

0

0

2

2

2

2

0

2

专业发展课程

专业必修课

26

288

296

0

0

0

3

3

6

6

0

0

专业选修课

16

256

218

38

0

0

0

4

4

4

4

开放选修课程

开放选修课

10

160

136

24

0

0

0

2

4

4

0

素质拓展

合计

150

2484

2036

440

36

29

29

21

19

18

12

6

十、课程体系与教学计划表

一、学校通修课程约64学分


课程代码

课程名称

学时类型



中文

英文


思想政治理论课

12TB004W0000000

思想道德修养与法律基础

Moral Education and Law Fundamentals

3

48

36

12

1


12TB001W0000000

马克思主义基本原理概论

Basic Principles of Marxism

3

48

48

--

2


12TB003W0000000

中国近现代史纲要

Modern History of China

3

48

48

--

2


12TB002W0000000

毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论

An Introduction to Mao Zedong Thought and the Theoretical   System of the Socialism with Chinese Characteristics

5

80

64

16

3


12TB005W0000000

形势与政策

Current Affairs and Policies

2

70

70

--

1-7


共计

16

294

266

28


大语

14TB001W0000000

大学语文

College   Chinese

2

36

36

--

1


大学英语

13TB002B0000000

大学英语II

College EnglishII

2

48

16

32

1

2/2


13TB003B0000000

大学英语III

College   English III

3

64

32

32

2

2/2


13TB004B0000000

大学英语IV

College   English IV

3

64

32

32

3

2/2


13TB010BJR00000

通用学术英语

(经济管理方向)

English for General Academic PurposesEconomics & Management

3

64

32

32

4

2/2


小计

11

240


大学数学

15TB001B0000000

高等数学I

Advanced MathematicsⅠ

4.5

72

72

1


15TB002B0000000

高等数学II

Advanced Mathematics Ⅱ

6

96

96

2


15TB003B0000000

线性代数

Linear  Algebra

4

64

64

2


15TB004B0000000

概率论与数理统计

Probability Theory and Mathematical Statistics

4

64

64

3


小计

18.5

296


大学计算机

06TB001A0000000

大学计算机基础

Fundamentals of  Computer

1.5

24

24

1


06TB001A0000S00

大学计算机基础实验

Fundamentals of Computer: Experiments

1

20

20

1


06TB005A0000000

数据库技术及程序设计(JAVA+ACCESS)

Database Technology and Programming JAVA+ACCESS)

2

32

32

--

2

2


06TB005A0000S00

数据库技术及程序设计实验

JAVA+ACCESS

Database Technology and ProgrammingJAVA+ACCESS):Experiments

1.5

42

--

42

2

3


小计

6

118

24

20


大学体育

17TB001A0000000

体育基础

Fundamentals of Physical Education I

1

32

--

24

1


17TB001B0000000

体育基础

Fundamentals of Physical Education II

1

32

--

32

2


17TB002A0000000

体育项目I

Sports I

1

32

--

32

3


17TB002B0000000

体育项目II

Sports Ⅱ

1

32

--

32

4


17TB002C0000000

体育项目

Sports Ⅲ

0.5

16

--

16

5


小计

4.5

136

120


身心课程

40TB001W0000000

军事理论训练

Military Training

2

36

36

0

1


01TB001W0000000

社会调查与社会实践

Social Investigation and Practice

1

--

--

--

246


43TB001W0000000

创业基础

Business Startup Basics

2

32

32

4


01TB002W0001000

安全教育

Safety   Education

1

32

32

--

1


小计

6

100


合计

64

1220


二、大类学科课程约34学分


课程代码

课程名称

学时类型



中文

英文


必修

03DB001WCZ02000

新生研讨

Introduction for Freshman

0

16

16

1

-


03DB002WCZ02000

学科导论

Introduction of Subjects

1

16

16

7


01DB001WJJ01000

政治经济学

Political Economy

3

48

48

1


01DB002WJJ01000

微观经济学

Microeconomics

3

48

48

2


01DB003WJJ01000

宏观经济学

Macroeconomics

3

48

48

3


08DB001WCZ02000

会计学

Accountancy

3

48

32

16

2


03DB001ACZ02000

财政学

Public Finance

3

48

48

3


02DB001BTJ02000

统计学

Statistics

3

32

16

4


03DB001B0000000

金融学

Finance

3

48

48

4


04DB001WJM02000

国际经济学

International Economics

2

32

32

5


小计

24

400

384

16

 

 


选修

08DX002WCZ02000

财务管理

Financial   Management

2

32

32

3


02DR002BTJ02000

计量经济学

Econometrics△

3

48

36

12

5


15ZR003WCZ02000

运筹学

Operations   Research

2

32

32

4


07DX001BCZ02000

管理学

Management

2

32

32

5


11DX001WJJ02000

经济法概论

Economic   Laws

2

32

32

7


06DX002WGL02000

管理信息系统

Management   Information Systems

3

46

32

14

7


03DR009WCZ02000

中国财税史

Fiscal   History of China

2

32

32

7


小计

10

160

160

26

 

 


合计

34

560

544


三、专业发展课程约42学分


课程代码

课程名称

学时类型



中文

英文


必修

03ZB001WCZ020D0

税收学原理◆

The Economics of   Taxation

3

48

48

3


03ZB002WCZ02000

税法I

Taxation Lows I

3

48

48

4


03ZB003WCZ02000

税法II

Taxation Lows II

3

48

48

5


03ZB004WCZ02000

税务管理

Taxation   Management

3

48

48

5


03ZB005WCZ02000

国际税收

International   Taxation

3

48

48

6


03ZB006WCZ02000

纳税检查

Tax Inspection

3

48

48

6


小计

18

288

288


实践

03ZB060WJR03000

学年论文

Term Thesis

2

4-6


03ZB061WJR03000

毕业实习

Graduation   Internship

2

7-8


03ZB062WJR03000

毕业论文

Dissertation

4

7-8


小计

8


选修

08ZX903WCZ02000

中级财务会计

Intermediate   Financial Accounting

2

32

32

4


03ZR003WCZ02000

政府预算

Government Budget

2

32

32

4


03ZR007WCZ02000

税务统计

Tax Statistics

2

32

32

4


03ZR008WCZ02000

公共政策分析

Public Policy   Analysis

2

32

32

5


03ZX009WCZ020D0

比较税制◆

Comparison of   Taxation

2

32

32

5


03ZR010WCZ02000

纳税评估

Tax Assessment

2

32

32

5


03ZR011WCZ02000

税务会计

Tax Accounting

2

32

32

5


03ZX012WCZ02000

税务筹划

Tax Planning

2

32

32

6


03ZX013WCZ02000

涉税报表分析

Tax Statement   Analysis

2

32

32

6


03ZX014WCZ02000

税务代理

Tax Agency

2

32

32

6


03ZR015WCZ02000

企业内控与税务风险管理

Enterprise   Internal Control & Tax Risk Management

2

32

32

6


03ZR016WCZ02000

涉税服务相关法律

Laws Related to Tax   Service

2

32

32

7


03ZR017WCZ02S00

税务综合实验

Taxation Practice Lab.

1

24

24

7


07ZR006WCZ02000

公司治理

Corporate   Governance

2

32

32

7


小计

16

256


合计

42

544


四、开放选修课程约10学分


课程代码

课程名称

学时类型



中文

英文


开放选修课程

选修

03KX018WCZ02000

税收改革前沿

The Advanced   Issues of Tax Reform

2

32

32

7


03KX019WCZ02000

纳税检查综合案例

Comprehensive   Cases of Tax Inspection

2

32

32

7


03KR020WCZ02000

企业税务战略

Enterprise Tax   Strategy

2

32

32

6


03KR021WCZ02000

中国税制

Tax System of   China

2

32

32

6


03KR022WCZ02000

中外税收漫谈

A Ramble ofTax

2

32

32

5


03KR023WCZ02000

生活中的税收学

Tax in Life

2

32

32

5


03KR024WCZ02000

老员工创业税务入门

The Introduction   ofTax on College Students' Entrepreneurship

2

32

32

6


03KR025WCZ02000

财税热点问题

Hotspot of   Taxation

2

32

32

6


03KR026WCZ02000

学精个人所得税

The Essence of   Personal Income Tax

2

32

32

5


03KR013WCZ02000

西方财政思想史

History of Western   Financial Thoughts

2

32

32

7


03KR014WCZ02000

财政学经典文献导读

Introduction of   Public Finance Classical literature

2

32

32

7


07KR002WCZ02000

组织行为学

Organizational   Behavior

2

32

32

7


小计

4

64

320


公共选修

模块

文学与艺术类

Literature and Art Module

2

2

30

30

30


模块

历史与文化类

History and Culture Module

30


模块

经济与社会发展类

Economic   and Social Development Module

2

30

30


模块

管理与行为科学类

Management   and Behavioral Science Module

2

30

30


模块

工程思维类

Engineering   Thinking Module

2

30

30


模块

科学与技术类

Science   and Technology Module

2

30

30


模块

创新与创业类

Innovation   and Entrepreneurship Module

2

30

30


模块

跨学科类

Interdisciplinary   Module

2

30

30


素质拓展

模块

社会实践

Social    Practice

2


模块

科研实践

Scientific   Research Practice

2


模块

资格认证

Certification

2


模块

校园文化

Campus Culture

2


模块

管理实践

Management Practice

2


模块

交流访学

Exchange Visits

2


模块

创新创业

Innovation   and Business Startup

2


10


说明:为鼓励员工二、三、四课堂交流,大类学科课程中的选修、与素质开放选修课中素质拓展学分实施共享。公共选修课中文学与艺术类音乐鉴赏、美术鉴赏、书法鉴赏、戏曲鉴赏、戏剧鉴赏、影视鉴赏、艺术导论8门公共艺术课程为限定性选修课程必须从中任选一门课程修读;管理与行为科学类的《老员工心理健康教育》课程为限定性选修课程;表示双语教学课程,表示实验课,表示含实践环节课程,   “—”表示该课程按照学时要求在相应学期均衡开设;“√”表示该课程(教育环节)在相应学期由员工任意选修;表示该课程(教育环节)没有周学时要求,员工按照学分要求在相应学期完成。代表考试,代表考查。


十一、实践育人环节

实践育人环节

课程名称

学分

总学时

开课学期

实践教学

基础

实践

思想政治理论课

2

28

毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论

1

16

大学计算机基础实验

1

24

数据库技术及程序设计实验

1.5

42

大学英语II

1

32

大学英语III

1

32

大学英语IV

1

32

通用学术英语

(经济管理方向)

1

32

大学体育

4

120

身心课程

3

68

安全教育

1

16

学科

专业

实践

计量经济学

1

24

统计学

1

16

管理信息系统

1

16

会计学

1

12

税务综合实验

1

24

综合

实践

学年论文

2

毕业实习

2

毕业论文

4

军事训练

军事理论与军事技能训练

2

36

合计

32.5

534

十二、学习指南

(一)总体要求(详见《beat365官方登录入口普通全日制本科生学习指南》)

(二)专业学习指南

1、对课程修读的要求

本培养方案的课程包括学校通修课程、大类学科课程、专业发展课程、开放选修课程四大课程平台。毕业要求修满150学分。员工必须修读确定为本专业必修的课程,并取得相应的学分。

1)学校通修课程。包括必修课程和选修课程两部分。

必修课程包括思想政治理论课(简称“思政课”)、大学语文、大学英语、大学数学、大学计算机、大学体育、形势与政策、军事理论等,课程总学分原则为65个学分。

《大学英语》:为本专业的必修课,1-4学期开设,第4学期通过大学英语VI级。

《大学计算机》:《大学计算机》为本专业的必修课程。

《大学数学》:为本专业的必修课,1-4学期开设。包括高等数学、线性代数、概率论与数理统计等。员工必须在规定的学期修读相应的课程,共取得9.5个学分。

《体育》:体育基础为必修课程,1-4学期开设。包括体育基础Ⅰ、体育基础Ⅱ、选择体育项目必修课等,共取得4学分。

通修选修课:选修课程由学校统一开设,课程体系设置八大类。员工从其中选修不少于10学分。

2)大类学科课程。由必修课和选修课两部分组成,其中:必修课24学分,按照教育部颁布的《财政学类专业教学质量国家标准》制定;选修课10学分。

3)专业发展课程,由必修课和选修课两部分组成,其中,必修课18学分,按照教育部颁布的《财政学类专业教学质量国家标准》相关要求制定;学年论文、毕业实习和毕业论文共8学分;选修课17学分。

4)开放选修课程,10学分(含素质拓展学分),由员工自主选择修读本专业或跨大类、跨专业感兴趣课程。大类学科课程中的选修、与素质开放选修课中素质拓展学分实施共享。

素质拓展包括社会实践、科研实践、资格认证、管理实践、交流访学、科研项目、学术论文、学科竞赛、学术讲座、社会实践和创新创业等内容。员工选修至少10学分。

2、学习方式方法的建议

集团通修课程、大类学科课程和专业发展课程的学分和学时在课程教学学时、学分分布中占有较大比重,建议员工三类课程的学习应占用较多的时间并取得较高的绩点。与指导教师定期沟通,获取更多的信息,更加客观地认识自己并尝试选择发展方向。

3、实践教学环节指引

员工要在课堂理论学习的基础上,加强实践学习。主要的专业学习方式方法有:基础知识的课堂学习和掌握、专业知识的课外书目阅读、计算机程序设计及在税收中的应用、指导教师科研项目的参与、老员工创新创业项目的申报与完成、学年论文、毕业实习、毕业论文等组成。

十三、中外名著阅读书目

中外名著阅读书目

序号

书名

著者

出版社

版本

出版年

语种

1

税收公平与民间正义

史蒂文•M.谢夫林

上海财经大学出版社

第一版

2017

中文

2

税收行为的经济心理学

科齐勒

中国财政经济出版社

第一版

2012

中文

3

税收的逻辑

李炜光

世界图书出版社

第一版

2010

中文

4

财政原理与比较财政制度

平新乔

上海三联书店

第一版

1995

中文

5

税收政治学

B•盖伊比得斯

江苏人民出版社

第一版

2008

中文

6

税收行为的经济心理学

埃里希科奇勒

中国财政经济出版社

第一版

2012

中文

7

经济学的伦理问题

厉以宁

生活读书新知三联书店

第一版

1995

中文

8

经济学的思维方式

保罗海恩

中国税务出版社

第一版

2010

中文

9

税收的逻辑

李炜光

世界图书出版社

第一版

2010

中文

10

西方税收思想

许建国,蒋晓蕙,蔡红英

中国财政经济出版社

第一版

2017

中文

11

全球税收革命——税收竞争的兴起及其反对者

克里斯·爱德华兹,丹尼尔·米切尔

中国发展出版社,

第一版

2015

中文

12

The   Making of Behavioral Economics

Richard   H. Thaler

W.W.Norton   & Company

第一版

2016

英文

13

How   Taxes Affect Economic Behaveior

Aaron,   H.J., and J.A.Pechman

The   Brookings Institution

第一版

1981

英文

14

The   Economic, Legal and Moral Interrelationship Between Avoidance and Evasion

Sears,   D.O., and J.Critrin

Harvard   University Press

第一版

1985

英文

15

Costs   and Benefits of VAT

Sandford,C.et   al.

Heinemann

第一版

1981

英文

16

The   Mythology of Taxation

MathewsR.L.

George   Allen and Unwin

第一版

1984

英文

17

International   Tax Primer

Brian   Arnold

Kluwer   Law International

3rd Edition

2016

英文

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